Steuereinstellungen

Vor dem Livegang des B2B-Bereiches, solltest du alle Einstellungen zur Steuerberechnung testen. Die Hinweise zur Steuerberechnung in diesem Artikel helfen dir dabei.

⚠️ Die hier dargestellten Steuer-Konfigurationen beziehen sich ausschließlich auf die Nutzung des B2B Checkouts. Solltest du den nativen Shopify Checkout nutzen, richten sich die erhobenen Steuern nach den global gesetzten Shopeinstellungen sowie den Einstellungen auf Produkt- und Kundenebene in Shopify. In 'Anmerkungen' hinterlegte VAT-IDs werden in dem Fall nicht berücksichtigt.

Inhalt:

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Steuerberechnung

1. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (VAT-ID) ist für den Business-to-Business Handel innerhalb der EU zentral. Dementsprechend haben wir eine VAT-ID-Erkennung in die B2B App integriert.

Um Kund:innen eine VAT-ID zuzuweisen, gehe zunächst in das Shopify Admin Panel auf den Reiter 'Kunden'. Wähle im nächsten Schritt die Kund:in aus, bei welcher du eine VAT-ID hinterlegen möchtest. Kopiere nun deren gültige VAT-ID vollständig in das Feld 'Anmerkungen'. Unsere App fragt die Daten minütlich ab. Es kann also bis zu 60 Sekunden dauern, bis die Änderung übernommen wird.

Die Angabe der VAT-ID reduziert bei innergemeinschaftlichen Lieferungen nur für das Zielland die Umsatzsteuer auf 0%, für welches die VAT-ID auch ausgestellt wurde. Hast du B2B Kund:innen, die innergemeinschaftliche Lieferungen in verschiedene EU-Staaten wünschen, musst du für jedes Zielland eine VAT-ID aus dem entsprechenden Land in 'Anmerkungen' hinterlegen.

Beispiel:

Du hast einen B2B Abnehmer mit Lieferadressen in Italien, den Niederlanden und Polen und möchtest, dass er bei allen Lieferungen 0% Umsatzssteuer ausgewiesen bekommt, da es sich um innergemeinschaftliche Lieferungen handelt. Um das umzusetzen, musst du die VAT-IDs des Händlers aus den drei Staaten vollständig in das Feld 'Anmerkungen' in der Kundenansicht kopieren und speichern.

Bitte überprüfe die Gültigkeit der VAT-ID eigenständig oder nutze eine App wie z.B. 'B2B Handsfree' – es erfolgt keine Prüfung auf Gültigkeit durch unsere App. Achte zudem bitte auf die korrekte Schreibweise der VAT-ID in der offiziellen Form, da die B2B App die Steuerreduktion sonst gegebenenfalls nicht erkennt.

2. Steuerberechnung

Wir berechnen Steuern in der App anhand von deinem Shop-Standort und der Lieferadresse des Kunden.

2.1 Inlandshandel mit und ohne VAT-ID

Inland ➡ Inland (mit und ohne VAT-ID): Inländischer Steuersatz

Wenn du Produkte über die B2B App von Inland nach Inland verkaufst, wird der inländische Umsatzsteuersatz erhoben. Die Umsatzsteuer wird auch erhoben, wenn eine gültige VAT-ID hinterlegt ist, da es sich um ein inländisches Geschäft handelt.

2.2 Handel in das EU-Ausland ohne VAT-ID

Inland ➡ EU (ohne VAT-ID): Steuersatz des Ursprungslandes

Die App ist auf den B2B-Handel im innergemeinschaftlichen Verkehr mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ausgelegt. Daher wird beim Verkauf an Kund:innen im EU-Ausland, bei denen keine VAT-ID hinterlegt ist, der inländische Steuersatz des Ursprungslandes erhoben. Verkaufst du zum Beispiel ein Produkt von Deutschland an einen österreichischen Abnehmer ohne VAT-ID, werden regulär 19% deutsche Umsatzsteuer berechnet.

2.3 Handel in das EU-Ausland mit VAT-ID

Inland ➡ EU (mit hinterlegter VAT-ID): 0%

Bei Handel an Abnehmer:innen im EU-Ausland, bei denen eine gültige VAT-ID wie oben beschrieben in der Kundenansicht hinterlegt wurde, wird die erhobene Umsatzsteuer automatisch auf 0% reduziert. Mit einer hinterlegten VAT-ID handelt es sich in den meisten Fällen um eine sogenannte innergemeinschaftliche Lieferung, daher wird die Umsatzsteuer mit 0% ausgewiesen.

2.4 Reduzierter Umsatzsteuersatz

Wenn du Produkte anbieten möchtest, die einem reduzierten Umsatzsteuersatz unterliegen, kannst du dies in der CSV für alle im B2B-Bereich angebotenen Produkte festlegen. Mehr Informationen dazu findest du hier.

2.5 Handel in Drittländer

Inland ➡ Drittland

Bei der Ausfuhr von Waren in Drittländer, fallen in der Regel keine Steuern an. Aus diesem Grund werden auch von der B2B App bei Bestellungen aus Drittländern keine Steuern erhoben.

2.6 Sonderfall Schweiz und Lichtenstein

Wenn dein Shop in der Schweiz oder in Lichtenstein sitzt, kann die App unter Anwendung einer vereinfachten Steuerlogik ebenfalls genutzt werden. Hierbei wird die Steuerunion von Schweiz und Lichtenstein berücksichtigt und der Handel untereinander wird als Inlandshandel versteuert.

Handel aus einem der Länder in die EU wird entsprechend nicht versteuert.

Unsere B2B App wurde mit Fokus auf Handel in der Europäischen Union entwickelt, dennoch möchten wir dir die Möglichkeit bieten, unsere App auch in der Schweiz und in Lichtenstein für den B2B Handel zu nutzen. Die Steuerdarstellung sind hierbei jedoch vereinfacht und bilden nicht zwangsläufig alle Bestimmungen korrekt ab. Bitte überprüfe daher sorgfältig, ob deine Bestellungen dieser vereinfachten Handhabung der Besteuerung unterliegen und alle rechtlichen Vorgaben erfüllen.

2.7 Steuerbefreiung

Du kannst auch B2B Kund:innen vollständig von der Erhebung von Steuern befreien. Gehe hierzu auf den Reiter 'Kunden' im Shopify Admin Panel und wähle die Kund:in aus. Nun kannst du unter 'Steuerbefreiung verwalten' das Erheben von Steuern deaktivieren. Bitte beachte, dass dann unabhängig von VAT-ID und Lieferland 0% Umsatzsteuer ausgewiesen werden.

⚠ Wir übernehmen keine Garantie oder Haftung für die Korrektheit der erhobenen Steuern. Bitte überprüfe eigenständig, ob die Steuern bei Bestellungen korrekt erhoben werden. Wende dich im Zweifelsfall an die steuerberatenden Berufe oder das für dich zuständige Finanzamt.